Cuando una persona decide hacerse autónomo, una de las primeras preguntas que le surgen es si acogerse a la modalidad de tributación por estimación directa o por módulos (objetiva). Esta decisión va a afectar a la forma de la declaración del IRPF. No todas las empresas pueden acogerse al sistema de módulos ya que se necesita cumplir una serie de requisitos que vamos a explicar más adelante. En general, ambas modalidades de imposición tienen sus pros y sus contras, por lo que es importante entender la diferencia entre ellas para elegir la mejor opción para su situación.
Debemos de comprobar si el epígrafe de nuestra actividad ha sido incluido en la tributación por estimación directa. Si esto ocurre, quedamos automáticamente gravados según sus términos y condiciones -salvo que se opte por lo contrario en el momento de la inscripción o dentro de ciertos límites establecidos de antemano. En cualquier caso, debe saber que mientras el sistema de impuestos por estimación directa exigen una permanencia mínima de 3 año, la permanencia de en el sistema de estimación objetiva (módulos) es de 1 año.
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Estimación directa
El método de tributación en estimación directa que puede ser normal o simplificada es el más utilizado por los autónomos para declarar sus ingresos en España. Uno de los requisitos para utilizar este método es que, durante el año anterior, el importe neto del volumen de negocios o facturación de todas las actividades no supere los 600.000 euros anuales.
Según este método, los contribuyentes calculan su cuota tributaria en función de sus beneficio reales del año en curso. Esta estimación se divide entonces en 12 cuotas mensuales, que se pagan a lo largo del año. Al final del año, se hace una declaración final y se realizan los ajustes necesarios para garantizar que se ha pagado la cantidad correcta de impuestos. El modelo de estimación directa normal tiene una permanencia de 3 años.
Ventajas y desventajas del sistema de estimación directa
Este sistema ofrece una serie de ventajas a los contribuyentes, como la simplificación del proceso de declaración de impuestos y proporcionando una mayor flexibilidad en la gestión de los pagos de impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que este método también puede dar lugar a un pago de impuestos insuficiente o excesivo, por lo que los contribuyentes deben asegurarse de llevar un registro preciso de sus ingresos y gastos a lo largo del año.
Si es usted un autónomo y busca una forma sencilla y eficaz de declarar sus impuestos, el método de estimación directa puede ser la solución adecuada para usted. Hable con un asesor fiscal cualificado para saber más sobre este modelo.
Sistema de estimación objetiva o por módulos
El sistema de módulos es un método de liquidación de impuestos que permite a los autónomos que ejercen determinados tipos de actividades pagar a Hacienda en función de sus beneficios estimados.
La gestión de la tributación por módulos es más sencilla que la estimación directa porque supone el pago de una cuota trimestral fija de IRPF e IVA. Esta obligación trimestral depende de los coeficientes de actividad establecidos por cada empresa, que son independientes de las operaciones reales en el negocio durante ese periodo, independientemente de si tienen actividades en marcha en todo momento o no.
El error más común que cometen los autónomos a la hora de elegir el módulo es pensar que, seleccionando un coeficiente más bajo, pagarán menos impuestos. Esto no es así, ya que el importe de la cuota es fijo y no varía en función de los resultados obtenidos. Por lo tanto, es aconsejable elegir el módulo que mejor refleje la actividad a realizar, para evitar tener que realizar pagos suplementarios a final de año.
Una vez elegido el módulo, el autónomo debe realizar la declaración y el pago correspondiente cada tres meses. Esto se puede hacer a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en cualquier banco. En ambos casos, es necesario rellenar un formulario en el que se debe especificar la actividad realizada durante el trimestre y el importe correspondiente.
Ventajas del sistema de módulos
La ventaja de este sistema es que, al ser una cuota fija, el autónomo puede planificar mejor su tesorería y saber de antemano cuánto tendrá que pagar cada trimestre. Además, no es necesario presentar la declaración de la renta a final de año, ya que la Agencia Tributaria ya tiene toda la información que necesita. Este modelo tiene una permanencia de 1 año.
Desventajas del sistema de módulos
El inconveniente es que, si durante el año se producen cambios en la actividad o un aumento de los ingresos, éstos no pueden tenerse en cuenta hasta el año siguiente. Por lo tanto, es posible que, al final del año, un autónomo tenga que realizar un pago complementario si sus ingresos reales son superiores a los estimados inicialmente. Es importante no sobrepasar el volumen de de esos beneficios estimados.
Conclusión
Los dos métodos de liquidación de impuestos para los autónomos y empresas que hemos examinado en este artículo ofrecen una serie de ventajas y desventajas en función de la situación de cada negocio. Es importante considerar cuidadosamente qué método es la mejor para ti y buscar asesoramiento profesional si es necesario. Teniendo en cuenta los ingresos y gastos a lo largo del año, puedes asegurarte de que pagas la cantidad correcta de impuestos y evitar cualquier sorpresa desagradable a la hora de presentar la declaración.
En nuestra gestoría online y presencial, podemos ayudarte a elegir el sistema que mejor se adapte a tus necesidades y guiarte durante todo el proceso. Ofrecemos una variedad de servicios para que la temporada de impuestos sea menos estresante, así que ponte en contacto con nosotros hoy mismo para empezar a disfrutar de ventajas fiscales para tu negocio.
